В современных условиях ведения бизнеса работа с иностранными контрагентами становится все более актуальной для ФЛП (физических лиц-предпринимателей). Однако каждый ФЛП должен четко соблюдать правила ведения внешнеэкономической деятельности, финансовой дисциплины и уплаты налогов, но все по порядку.
Какую систему налогообложения выбрать
Если расходы ФЛП значительны, такое лицо может работать по общей системе налогообложения, что позволит оптимизировать размер налогов. Но если речь идет об услугах или товарах без добавленной стоимости, то лучше применить упрощенную систему налогообложения (единый налог). При этом лучший вариант – это 3 группа плательщика единого налога, которая позволит ФЛП работать как с физическими, так и с юридическими лицами из иностранных юрисдикций.
Ставка налога в 2025 году составляет 5% и 1% военного сбора от суммы дохода.
Как получить средства
Мы сопровождаем наших клиентов во время визитов в банковские учреждения и помогаем выбрать лучший вариант «Пакет» обслуживания и открытия счета. Мы предлагаем лучшие условия от банков, в соответствии с которыми вы получите средства на ваш бизнес-счет, а затем сможете их перечислять на карту и тратить на собственные нужды. Конечно, со всех сумм дохода должны быть уплачены налоги и сборы. Это обезопасит вас от лишних проверок налоговых органов.
Итак, важно выбрать современный банк, который предлагает современные методы работы и получения средств без каких-либо задержек.
Какие документы нужно иметь при работе с иностранным контрагентом
Обычно между сторонами заключается договор, в котором прописываются права и обязанности сторон, предмет договора, порядок и сроки расчетов, поставки товара и т.д. Договор должен соответствовать требованиям действующего законодательства Украины и в то же время не противоречить законодательству страны-контрагента. Для этого важно разработать проект договора с помощью специалистов в области международного и хозяйственного права. Мы помогаем нашим клиентам в составлении различных договоров. Наш почти 20-летний опыт позволяет быстро и качественно разработать проект договора, чтобы интересы нашего клиента были защищены, а реализация договора была беспроблемной.
В некоторых случаях возможно оформление соглашения в упрощенном виде путем отправки стороне счета-фактуры или инвойса. После получения и дальнейшей оплаты соответствующей суммы считается, что договор заключен, а стороны согласовали его основные условия. Важно, чтобы реквизиты инвойса были правильными, с указанием реквизитов сторон, предмета договора, суммы и сроков оплаты (поставок).
Как определить сумму налогов
Следует понимать, что сумма дохода должна рассчитываться в гривне, как и сумма налога. Следовательно, если вы получили средства в валюте на счет, вы должны перечислить эту сумму в гривневом эквиваленте по курсу НБУ на дату зачисления средств на счет. Полученная сумма средств в гривневом эквиваленте и будет вашей базой, из которой вычитаются налоги.
Для правильного определения сумм налогов и сборов мы всегда рекомендуем обращаться к нашим специалистам, которые оперативно, правильно и качественно определят суммы налоговых обязательств, помогут подготовить отчетность и уплатить налоги. Вы получите удобство и комфорт, а главное – сэкономите время и нервы.
Каковы риски валютного контроля
В нашей стране действует так называемый валютный контроль. Суть его заключается в том, что если вы уплатили нерезиденту средства или отправили товар или услугу, вы должны соответственно получить: купленный товар или услугу, или получить средства за проданный товар или предоставленную услугу. Налоговый орган предоставляет для этого 180 дней с момента совершения первого события. Если в течение этого времени не выполнено следующее действие (или не получен товар или услуга, или не уплачены средства), налоговый орган может провести проверку и начислить пеню, что станет дополнительным негативным явлением для вас. Однако не ко всем случаям может применяться валютный контроль, поэтому важно понимать, когда его стоит бояться.
Наша компания имеет опыт и готова предоставить соответствующие услуги, чтобы к вам не были применены негативные последствия валютного контроля, а ваш бизнес продолжал работать без начисления штрафов и пени.
Заключение
Работа ФЛП с иностранными контрагентами возможна и выгодна, однако важно соблюдать ряд правил, выбрать правильную систему налогообложения, правильно составлять юридические сделки и соблюдать правила ведения налогового и бухгалтерского учета. Если вы хотите снять это бремя – мы всегда готовы взять на себя такие хлопоты, чтобы у вас осталось время на развитие бизнеса.
Мы уже более 15 лет помогаем клиентам из разных стран вести бизнес, поэтому наш опыт позволяет решать любые сложные задачи и предлагать наиболее выгодные модели развития бизнеса.
Обращайтесь и убедитесь в наших возможностях.
С уважением,
Управляющий партнер
Адвокат, PhD Виталий КУЛАКОВ