Податки у країнах ЄС або як зробити релокацію у ЄС?

Податки у країнах ЄС або як зробити релокацію у ЄС

Нажаль, але бізнес в Україні, під час агресії рф, змушений думати не про розвиток, а про виживання. Так які ж податки у країнах ЄС або як зробити релокацію у ЄС? При цьому, одним з способів виживання є релокація бізнесу.

Багато представників бізнесу задають одне питання – які податки у країнах ЄС, адже вона навряд простіше за нашу. Спробуємо розібратись, які вимоги до платників податків на так званій спрощеній системі оподаткування в деяких країнах ЄС та їх прихильників.

Організаційно-правова форма для ведення бізнесу у ЄС

Особливостей в організаційно-правових формах підприємств в країнах ЄС фактично немає. Ви можете зареєструвати свою компанію у вже звичній формі – товариства з обмеженою відповідальністю (“Limited Company“, назви в країнах Європи різні) або фізичної особи – підприємця (в більшості країн європи – “individual entrepreneur”, або “Self employed person”, ІП).

Податки для бізнесу у Румунії

Відносно недавно Румунія стала привабливою країною для релокації, держава працює над тим, щоб створити комфортні умови для ведення бізнесу. Можемо відзначити, що наразі ведеться активна діяльність з побудови певних пільг для спеціалістів/бізнесу в IT галузі та інших податків.

Ви зможете зареєструватись у формі товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ), а саме як мікропідприємство, або як самозайнята особа. В такому разі будуть застосовані наступні ставки податків:

Податок на прибуток – 3 %, у випадку, якщо компанія не має працівників, та 1 % відповідно, якщо такі наявні. Проте в будь якому випадку сума податку має становити не менш як 200 євро;
Податок на виведений капітал/дивіденди – 5 %;
Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) – 10 %. Важливо, що для IT спеціалістів наразі діє пільга і ставка податку становить – 0 %.

Додатково стягується соціальний податок (страхування тощо) у розмірі 2.25 % у разі реєстрації у формі самозайнятої особи. Це досить звичайні податки у країнах ЄС.

Для платників податків на спрощеній системі діє ліміт на прибуток – у розмірі 1 000 000 євро

Відкрити бізнес у Грузії

Ця країна вже давно приваблює бізнес, і тут мова не тільки про ІТ. Справа в тому, що у Грузії вже відносно давно діє ставка 1% від доходу. Це фактично аналог нашого єдиного податку. Однак, в Україні від 5% (наразі, тимчасово, 2%), а Грузія фактично створює ознаки офшору, маючи стабільну ставку 1%, на відміну від податки у країнах ЄС.

Читайте також: Кому выгодно открывать бизнес в Грузии и почему?

Звичайно, як і в інших країнах, додаткові витрати будуть на бухгалтерію, юридичний супровід, але за допомогою нашої компанії, Ваші витрати будуть оптимальні та вигідні для Вас.

Податки у країнах ЄС – Польша

Керівництво держави продовжує послідовну політику заохочення реєстрації бізнесу в Польші, та здійснення господарської діяльності в країні. Дана країна вже прийняла багато представників бізнесу нашої країни, завдяки добросусідству.

В Польщі ви також маєте можливість обрати форму оподаткування, схожу на наш «єдиний податок», та платити податки у країнах ЄС:

Єдиний податок – 19 % (9 % – у випадку дотримання ліміту прибутку в 2 000 000 євро);
Податок на виведений капітал/дивіденди – 19 %;
Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО):

– 17 % – до 18 000 євро;

– 32 % – понад 18 000 євро;

Ставка податку для самозайнятої особи у Польші становить 20 %.

Звичайно, ставки податку по відношенню до податків у країнах ЄС не зовсім привабливі, але географічне розташування можливо стане в пріоритеті.

Бізнес у Чехії

Ця країна, не зважаючи на її консерватизм, також приймає рішення для стимулювання розвитку бізнесу в країні, особливо в останній період часу. Так, оподаткування приватного підприємця може відбуватися як за загальною ставкою у 15 % (податок на прибуток), так і є можливість обрати спрощену систему оподаткування.

З початку 2021 року Чехія ввела систему єдиного податку або на чешській – “паушальний податок”. У 2022 році щомісячне відрахування єдиного податку становить 242 євро, що включає:

4 євро – податок на прибуток;
132 євро – платіж за соціальне страхування;
106 євро – платіж за медичне страхування.

Внесок за медичне страхування не є обов’язковим за умови наявності медичної страховки, яка була придбана вами при отриманні візи.

Важливо, що «паушальний податок» призначений лише для підприємців із річним доходом (виручкою) до 40 416 євро.

Як відкрити бізнес у Португалії

Не можу сказати, що країна є привабливою відносно близкості до України, але з точки зору розташування біля моря та з точки зору клімату – може також бути розглянута бізнесом.

Податок на прибуток за спрощеною системою оподаткування становить 17 % (ліміт по прибутку становить 17 000 євро).

Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) в Португалії має велику градацію в залежності від розміру прибутку фізичної особи:

14.5 % – до 7 112 євро;
23 % – від 7 112 до 10 732 євро;
28,5 % – від 10 732 до 20 322 євро;
35 % – від 20 322 до 25 075 євро;
37 % – від 25 075 до 36 967 євро;
45 % – від 36 967 до 80 882 євро;
48 % – більш ніж 80 882 євро;

Соціальний податок – 23,75 %.

Щодо податків для організаційно – правової форми підприємництва, як самозайнята особа, то маємо наступні податки:

Податок на прибуток – 21 % (перші 25 000 євро оподатковуються по ставці 17 %);

Хочемо зауважити, що в Португалії є окремий податковий режим для регіона Мадейра, де є суттєві пільги для IT галузі та digital nomad спеціалістів.

Податки у країнах ЄС – Італія

Щодо подартків для ведення бізнесу у Італії, то в цій країні діє система оподаткування схожа на наш єдиний податок тільки для самозайнятих осіб.

Ставка податку складає – 15 % від обороту, а також 24 % для соціального податку. Проте перші 5 років здійснення господарської діяльності можливе оподаткування за ставкою 5 %.

Проте, хочу зауважити, що хоча й тема статті сфокусована більше на питаннях оподаткування, але неможливо не відзначити, що в Італії здійснення господарської діяльності ускладнюється складними юридичними конструкціями в силу суворого та архаїчного законодавства, особливо це стосується трудового законодавства.

Банківське обслуговування в країнах ЄС

Банківське обслуговування в країнах ЄС відрізняються не принципово. Всі фінансові заклади обов’язково мусять вас ідентифікувати, перевірити джерело походження коштів, вид Вашої діяльності тощо. Відкрити рахунок в банку за півгодини – це не той варіант, адже в ЄС, це процедура перевірок, погоджень і т.п. Крім того, країнам ЄС не дуже притаманний високий рівень банківського обслуговування, оскільки дуже багато бюрократичних моментів, в порівнянні з Україною.

ВИСНОВКИ:

Для вибору країни необхідно враховувати не тільки систему оподаткування, а й геолокацію, рівень розвитку та інші економічні показники. В разі вибору конкретної країни, потрібно обирати найбільш привабливу систему оподаткування, та детально дослідити її у конкретних випадках (в залежності від виду бізнесу, кількості працівників, рівня доходу тощо);
- Рівень діджиталізації в Україні є високим в порівнянні з країнами Європи. Ті, хто зіткнувся з бюрократичними процедурами в Європі, мене зрозуміють, тому наша країна далеко по переду своїх друзів;

В своїй діяльності ми вже більше 10 років надаємо юридичну допомогу бізнесу, реєструємо, організовуємо, захищаємо, оптимізуємо його діяльність і т.д. Ми вдячні за довіру і й надалі будемо підтверджувати діями свою здатність до вирішення складних юридичних питань.

Продовжуємо працювати! Дякуємо за довіру! Слава Україні!

Advice Ukrainian Attorney Firm