В сучасних умовах ведення бізнесу, робота з іноземними контрагентами все більш актуальна для ФОП (фізичних осіб-підприємців). Однак кожен ФОП має чітко дотримуватись правил ведення зовнішньо-економічної діяльності, фінансової дисципліни та сплати податків, але все по-порядку.
Яку систему оподаткування обрати
Якщо витрати ФОП значні, така особа може працювати на загальній системі оподаткування, що дозволить оптимізувати розмір податків. Але якщо мова йде про послуги або товар без доданої вартості, то краще застосувати спрощену систему оподаткування (єдиний податок). При цьому кращий варіант – це 3 група платника єдиного податку, яка дозволить ФОП працювати як з фізичними, так і з юридичними особами з іноземних юрисдикцій.
Ставка податку у 2025 році складає 5 % та 1 % військового збору від суми доходу.
Ліміт доходу – 9 336 000 гривень, який не бажано перебільшувати протягом календарного року, оскільки ви можете втратити статус платника єдиного податку і автоматично перейдете на загальну систему оподаткування (18%).
Як отримати кошти
Ми супроводжуємо наших клієнтів під час візитів до банківських установ та допомагаємо обрати найкращий варіант «Пакету» обслуговування та відкриття рахунку. Ми пропонуємо найкращі умови від банків, відповідно до яких ви отримаєте кошти на ваш бізнес-рахунок, а потім зможете їх перераховувати на карту та витрачати на власні потреби. Звичайно, зі всіх сум доходу мають бути сплачені податки та збори. Це убезпечить вас від зайвих перевірок податкових органів.
Отже, важливо обрати сучасний банк, який пропонує сучасні методи роботи та отримання коштів без будь-яких затримок.
Які документи потрібно мати при роботі з іноземним контрагентом
Зазвичай, між сторонами укладається договір, в якому прописуються права та обов’язки сторін, предмет договору, порядок та строки розрахунків, поставки товару тощо. Договір має відповідати вимогам чинного законодавства України та водночас не суперечити законодавству країни–контрагента. Для цього важливо розробити проект договору за допомогою фахівців у галузі міжнародного та господарського права. Ми допомагаємо нашим клієнтам у складанні різних договорів. Наш майже 20-ти річний досвід дозволяє швидко та якісно розробити проект договору, аби інтереси нашого клієнта були захищені, а реалізація договору була безпроблемною.
В деяких випадках можливе оформлення угоди у спрощеному вигляді шляхом надсилання стороні рахунку-фактури або інвойсу. Після отримання та подальшої сплати відповідної суми, вважається, що договір укладено, а сторони погодили основні його умови. Важливо, щоб реквізити інвойсу були правильними, із зазначенням реквізитів сторін, предмету договору, суми та строків оплати (поставок).
Як визначити суму податків
Варто розуміти, що сума доходу має розраховуватись у гривні, як і сума податку. Отже, якщо ви отримали кошти у валюті на рахунок, ви маєте перерахувати цю суму в гривневому еквіваленті по курсу НБУ на дату зарахування коштів на рахунок. Отримана сума коштів в гривневому еквіваленті і буде вашою базою, з якої вираховуються податки.
Для правильного визначення сум податків та зборів ми завжди рекомендуємо звертатись до наших спеціалістів, які оперативно, правильно та якісно визначать суми податкових зобов’язань, допоможуть підготувати звітність та сплатити податки. Ви отримаєте зручність та комфорт і найголовніше – збережете час та нерви.
Які ризики валютного контролю
В нашій країні діє так званий валютний контроль. Суть його полягає в тому, що якщо ви сплатили нерезиденту кошти або відправили товар чи послугу, ви маєте відповідно отримати: куплений товар чи послугу, або отримати кошти за проданий товар чи надану послугу. Податковий орган надає для цього 180 днів з моменту вчинення першої події. Якщо протягом цього часу не виконана наступна дія (або не отриманий товар чи послуга, або не сплачені кошти), податковий орган може провести перевірку та нарахувати пеню, що стане додатковим негативним явищем для вас. Однак не до всіх випадків може застосовуватись валютний контроль, тому важливо розуміти, коли його варто боятися.
Наша компанія має досвід та готова надати відповідні послуги, аби до вас не було застосовано негативних наслідків валютного контролю, а ваш бізнес продовжував працювати без нарахування штрафів та пені.
Висновок
Робота ФОП з іноземними контрагентами можлива і вигідна, однак важливо дотримуватись ряду правил, обрати правильну систему оподаткування, складати правильно юридичні правочини та дотримуватись правил ведення податкового і бухгалтерського обліку. Якщо ви хочете зняти цей тягар – ми завжди готові взяти на себе такі клопоти, аби у вас залишився час на розвиток бізнесу.
Ми вже понад 15 років допомагаємо клієнтам з різних країн вести бізнес, тому наш досвід дозволяє вирішити будь-які складні завдання та пропонувати найбільш вигідні моделі розвитку бізнесу.
Звертайтесь та переконайтесь у наших можливостях.
З повагою,
Керуючий партнер
Адвокат, PhD Віталій КУЛАКОВ